Vous avez des questions sur la TVA concernant l'achat d'un bateau ? Voir les questions courantes ci-dessous !

Nous recevons chaque jour de nombreux appels et discussions concernant des problèmes de TVA pour les navires naviguant dans les eaux européennes. C'était déjà une question compliquée, mais depuis le Brexit, c'est encore pire. Afin d'aider nos clients, nous avons dressé une liste des questions les plus courantes sur la TVA que nous recevons et, avec l'aide des autorités fiscales de l'UE, nous pouvons vous proposer quelques réponses. Voir notre liste détaillée ci-dessous.

Avez-vous besoin d'un certificat de TVA de l'UE pour votre yacht ? Nous pouvons importer votre navire dans l'UE

Si vous avez acheté un navire en dehors de l'Union européenne et souhaitez l'importer dans n'importe quel pays de l'UE, vous devrez payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur le navire. En raison des politiques d'ouverture des frontières de l'UE, peu importe dans quel pays vous payez la TVA ou dans quel pays vous prévoyez de passer le plus de temps.

Nous pouvons vous aider à payer votre TVA européenne en important votre navire via la Hollande. Pour une somme modique, nous contacterons le service fiscal néerlandais et communiquerons avec eux afin de vous obtenir un certificat officiel de TVA UE payée.

Il vous suffit de nous donner quelques détails sur votre navire et nous les contacterons pour voir ce qu'il vous en coûterait pour payer votre TVA européenne.

LES QUESTIONS SUR LA TVA NAUTIQUE EXPLIQUÉES :

Qu'est-ce qui détermine le statut TVA du navire ?
Lorsque la TVA a été manifestement payée par une personne privée dans l'UE.

Je veux acheter un bateau, mais je ne veux pas payer la TVA, y a-t-il un moyen d'éviter de payer la TVA sur mon bateau ?
Si vous voulez éviter la TVA en tant que résident de l'UE, vous êtes passible de sanctions. Ceci avec toutes les conséquences. Par exemple : Amende élevée et saisie du navire

Je vais acheter un bateau, dois-je payer la TVA si je l'achète avec une immatriculation aux BVI et que je continue à conserver l'immatriculation aux BVI, je suis citoyen de l'UE.
En tant que citoyen de l'UE, vous achetez un bien dans l'UE. Le vendeur doit facturer et acquitter la TVA, selon le taux du pays de livraison. Le drapeau n'est pas décisif.

Un citoyen britannique peut-il utiliser un bateau TVA NON payé dans les eaux britanniques avec un drapeau Marshall/Delaware/BVI sans avoir à payer la TVA.
En raison du Brexit, le Royaume-Uni est considéré comme un pays tiers. Le drapeau n'est pas décisif à cet égard, mais la résidence du propriétaire l'est.
a) Le propriétaire doit avoir son lien personnel en dehors de l'UE ;
b) Le navire doit être immatriculé en dehors de l'UE. ;
c) L'utilisation dans l'UE est à des fins privées.

Un citoyen de l'UE peut-il utiliser un bateau NON acquitté de la TVA dans les eaux de l'UE avec un pavillon Marshall/Delaware/BVI sans avoir à payer la TVA.
Non, c'est même interdit. Si vous êtes un résident de l'UE, vous devez vous conformer aux règles applicables en matière de TVA.

De quels documents ai-je besoin pour demander à l'ancien propriétaire de prouver le statut VATPAID du bateau
La preuve que la TVA a été payée est la facture que le fournisseur remet à l'acheteur. Cette facture doit répondre aux exigences énoncées dans la directive 2010/45/UE du Conseil du 13 juillet 2010 modifiant la directive 2006/112/CE relative au système commun de taxe sur la valeur ajoutée en ce qui concerne les règles de facturation.

Si je crée une société en dehors de l'UE et que j'enregistre le bateau avec un pavillon non européen, puis-je éviter de payer la TVA, en tant que résident fiscal de l'UE ?
Cela vous rend coupable de fraude. Cela vous sera lourdement reproché car vous voulez sciemment éviter la TVA. En tant que résident fiscal de l'UE, vous devez vous conformer aux règles fiscales de l'UE.

Lorsque j'entre dans les eaux de l'UE avec un navire NON acquitté de la TVA, que dois-je faire pour obtenir l'exonération de la TVA ?
En tant que résident de l'UE, vous n'êtes pas exonéré de TVA et devez importer le navire. Si vous, en tant que résident hors UE, remplissez les conditions d'Importation Temporaire, vous pouvez invoquer ce régime. Vous devez vous présenter à la douane et après vérification, vous recevrez un permis de 18 mois pour rester dans l'UE

J'ai entendu dire que vous pouvez passer 18 mois dans les eaux de l'UE sans payer de TVA, après 18 mois, que dois-je faire pour prolonger de 18 mois supplémentaires ?
Vous devez toujours payer la TVA dans l'UE sur tout ce que vous achetez ici ou pour l'entretien du navire. Si vous avez une admission temporaire, vous pouvez naviguer librement dans l'UE pendant 18 mois. Après ces 18 mois, vous devez quitter temporairement l'UE et vous présenter à nouveau à la douane à votre arrivée. Vous pouvez alors obtenir à nouveau un permis. A condition de toujours remplir les conditions. La durée totale est limitée à 10 ans. Voir : https://ec.europa.eu/taxation_customs/system/files/2018-04/rules_for_private_boats-faq_en.pdf

Je vais acheter un bateau d'occasion, où puis-je vérifier le statut TVA de mon bateau ou du bateau que je souhaite acheter ?
Ce qui suit s'applique également ici : La preuve de TVA est la facture qui a été délivrée au vendeur. Si le vendeur est un commerçant, il doit vous délivrer une facture mentionnant la TVA. Soit une facture dite sur marge

Je vais acheter un bateau construit avant 1978, quel est le statut TVA des bateaux construits avant 1978, sont-ils exonérés de TVA ?
Il n'y a pas d'exemption pour ces navires. Navires avant, en service et construits dans l'UE, au 1er janvier 1985, la TVA est réputée avoir été payée dans la Communauté européenne. Cela s'applique aux pays qui ont formé l'UE en 1993. Pour ceux qui ont été admis plus tard, le délai d'adhésion de 8 ans s'applique. Si des ajustements majeurs ont été effectués, cela ne s'applique pas. Ensuite, le statut TVA devra être prouvé.

Quels documents peuvent être considérés comme une preuve que la TVA a été payée et quels documents dois-je avoir à bord au cas où je serais arrêté par les douanes de l'UE ou les autorités judiciaires de l'UE.
Comme mentionné précédemment : une facture du fournisseur/vendeur à l'acheteur (personne privée). Le soi-disant B2C (Business to Consumer). Preuve de l'autorité compétente qui peut déclarer que la TVA a été payée et non remboursée. Aux Pays-Bas, il s'agit de l'unité nationale des yachts à Vlissingen.

Est-ce considéré comme une exportation si j'enregistre mon bateau avec un enregistrement non européen au sein de l'Union européenne ?
une réponse simple est NON. L'inscription n'est pas liée au statut fiscal. La définition de l'exportation est la suivante : "amener des marchandises de l'Union en dehors du territoire douanier de l'Union. Les marchandises de l'Union quittant le territoire douanier de l'Union devraient être placées sous le régime de l'exportation ». Vous devez donc déposer une déclaration d'exportation.

Je suis résident fiscal d'un pays de l'UE et je vais acheter un bateau NON assujetti à la TVA en Croatie, mais je ne vais pas utiliser le bateau dans les eaux de l'UE, dois-je payer la TVA ?
Ça dépend. Si vous exportez le bateau, une déclaration d'exportation doit être soumise et signée par les douanes comme preuve que le navire a quitté l'UE. Cela permet au fournisseur/vendeur de démontrer que le bateau a été correctement livré sans TVA et en dehors de l'UE. En termes simples : si vous entrez dans un État membre de l'UE après l'exportation, vous apportez un bien non communautaire et il y a donc une importation. Vous devez payer la TVA sur place.

J'achète un bateau neuf avec TVA payée, je veux exporter le bateau hors de l'UE, est-ce que je récupère la TVA ?
Premièrement : Pourquoi achetez-vous un bateau avec TVA ? Vous allez exporter et utiliser le navire en dehors de l'UE ! Il y a donc exportation, donc 0 %. Non, vous ne récupérerez pas la TVA. Le navire a été acheté dans un pays de l'UE, n'est-ce pas ? Vous ne payez pas non plus de TVA dans un restaurant ou lorsque vous achetez un livre ?

Dans le cas d'un bateau d'occasion avec statut TVA payé, et si j'exporte le bateau, y a-t-il une déconcentration de la TVA.
Ici aussi, vous ne recevrez pas de remboursement de la TVA payée. Vous achetez le bien dans l'UE, TVA comprise.

J'achète un bateau TVA PAYÉE en dehors de l'UE et je veux l'immatriculer dans l'UE car je suis un résident de l'UE, dois-je payer à nouveau la TVA ? Si oui, comment puis-je faire cela?
Ce qui suit s'applique également ici : Vous importez une marchandise dans l'UE. La SoVAT et les éventuels droits de douane doivent être payés sur cette importation. Les éventuelles taxes payées en dehors de l'UE ne sont pas prises en compte.

J'ai payé la TVA en Espagne sur mon bateau, je veux naviguer en dehors de l'Espagne mais dans les eaux de l'UE, d'autres autorités de l'UE sont-elles en mesure de vérifier si la TVA est payée au cas où je serais arrêté.
Oui. Si vous êtes contrôlé, vous devez prouver que la TVA a été payée dans l'UE. Ainsi, la facture que vous avez reçue est la preuve ou une déclaration de TVA des autorités compétentes. Lors de votre entrée dans l'UE, la douane est autorisée à vérifier si vous êtes un résident de l'UE et avez droit à l'exonération des marchandises retournées. Les pays de l'EEG, comme la Suisse, l'Islande, la Norvège, le Lichtenstein sont-ils considérés comme des pays de l'UE en matière de TVA ?
Ces pays n'appartiennent pas à l'UE et sont classés comme "pays tiers", tout comme l'actuel Royaume-Uni.