Haben Sie umsatzsteuerliche Fragen im Zusammenhang mit einem Bootskauf? Siehe häufig gestellte Fragen unten!

Wir erhalten täglich viele Anrufe und Chats in Bezug auf Mehrwertsteuerfragen für Schiffe, die in europäischen Gewässern fahren. Dies war bereits ein kompliziertes Thema, aber seit dem Brexit wurde es noch schlimmer. Um unseren Kunden zu helfen, haben wir eine Liste der häufigsten Mehrwertsteuerfragen erstellt, die wir erhalten, und mit Hilfe der EU-Steuerbehörden können wir Ihnen einige Antworten anbieten. Siehe unsere detaillierte Liste unten.

Benötigen Sie eine EU-Umsatzsteuerbescheinigung für Ihre Yacht? Wir können Ihr Schiff in die EU importieren

Wenn Sie ein Schiff außerhalb der Europäischen Union gekauft haben und es in ein EU-Land importieren möchten, müssen Sie die Mehrwertsteuer (MwSt.) auf das Schiff zahlen. Aufgrund der Politik der offenen Grenzen in der EU spielt es keine Rolle, in welchem Land Sie Mehrwertsteuer zahlen oder in welchem Land Sie die meiste Zeit verbringen möchten.

Wir können Ihnen helfen, Ihre EU-Mehrwertsteuer zu zahlen, indem Sie Ihr Schiff durch die Niederlande importieren. Gegen eine geringe Gebühr werden wir uns mit der niederländischen Steuerbehörde in Verbindung setzen und mit ihr kommunizieren, um Ihnen eine offizielle EU-Umsatzsteuerbescheinigung zu besorgen.

Sie müssen uns nur einige Details Ihres Schiffes mitteilen und wir werden uns mit ihnen in Verbindung setzen, um zu sehen, was es Sie kosten würde, Ihre EU-Mehrwertsteuer zu zahlen.

MWST-FRAGEN ERKLÄRT:

Was bestimmt den Mehrwertsteuerstatus des Schiffes?
Sofern die Mehrwertsteuer nachweislich von einer Privatperson in der EU entrichtet wurde.

Ich möchte ein Boot kaufen, möchte aber keine Mehrwertsteuer zahlen. Gibt es eine Möglichkeit, die Mehrwertsteuer für mein Boot zu vermeiden?
Wer als EU-Bürger die Mehrwertsteuer umgehen will, macht sich strafbar. Dies mit allen Konsequenzen. Zum Beispiel: Hohe Geldstrafe und Beschlagnahme des Schiffes

Ich werde ein Boot kaufen, muss ich Mehrwertsteuer zahlen, wenn ich es mit einer BVI-Registrierung kaufe und die BVI-Registrierung weiterhin behalte, ich bin EU-Bürger.
Als EU-Bürger kaufen Sie eine Ware in der EU. Der Verkäufer muss die Mehrwertsteuer gemäß dem Satz des Lieferlandes berechnen und abführen. Die Flagge ist nicht entscheidend.

Kann ein britischer Staatsbürger ein Boot ohne Mehrwertsteuer in den britischen Gewässern mit einer Marshall/Delaware/BVI-Flagge benutzen, ohne Mehrwertsteuer zahlen zu müssen?
Aufgrund des Brexits gilt das Vereinigte Königreich als Drittland. Dabei ist nicht die Flagge ausschlaggebend, sondern der Wohnsitz des Eigentümers.
a) Der Eigentümer muss seinen persönlichen Bezug außerhalb der EU haben;
b) Das Schiff muss außerhalb der EU registriert sein.;
c) Die Nutzung in der EU erfolgt zu privaten Zwecken.

Kann ein EU-Bürger ein NICHT mehrwertsteuerpflichtiges Boot mit einer Marshall/Delaware/BVI-Flagge in den EU-Gewässern nutzen, ohne Mehrwertsteuer zahlen zu müssen.
Nein, das ist sogar verboten. Wenn Sie in der EU ansässig sind, müssen Sie die geltenden Mehrwertsteuervorschriften einhalten.

Welche Dokumente muss ich vom Vorbesitzer verlangen, um den MWST-Status des Bootes nachzuweisen?
Der Nachweis, dass die Mehrwertsteuer bezahlt wurde, ist die Rechnung, die der Lieferant dem Käufer ausstellt. Diese Rechnung muss die Anforderungen der Richtlinie 2010/45/EU des Rates vom 13. Juli 2010 zur Änderung der Richtlinie 2006/112/EG über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem hinsichtlich der Rechnungsstellung erfüllen.

Wenn ich ein Unternehmen außerhalb der EU gründe und das Boot mit einer Nicht-EU-Flagge registriere, kann ich als EU-Steuerinländer die Zahlung der Mehrwertsteuer vermeiden?
Damit machen Sie sich des Betrugs schuldig. Dies wird Ihnen schwer angelastet, weil Sie die Mehrwertsteuer wissentlich vermeiden wollen. Als EU-Steuerinländer müssen Sie die Steuervorschriften der EU einhalten.

Was muss ich tun, um von der Mehrwertsteuer befreit zu werden, wenn ich mit einem NICHT MWST-bezahlten Schiff in EU-Gewässer einfahre?
Als EU-Bürger sind Sie nicht von der Mehrwertsteuer befreit und müssen das Schiff einführen. Wenn Sie als Nicht-EU-Bürger die Voraussetzungen für die vorübergehende Einfuhr erfüllen, können Sie sich auf diese Regelung berufen. Sie müssen sich beim Zoll melden und erhalten nach Prüfung eine Aufenthaltserlaubnis für 18 Monate in der EU

Ich habe gehört, dass Sie 18 Monate in EU-Gewässern sein können, ohne Mehrwertsteuer zu zahlen. Was muss ich nach 18 Monaten tun, um um weitere 18 Monate zu verlängern?
Sie müssen in der EU immer Mehrwertsteuer zahlen für alles, was Sie hier kaufen oder für die Wartung des Schiffes. Wenn Sie eine befristete Zulassung haben, können Sie 18 Monate lang frei in der EU segeln. Nach diesen 18 Monaten müssen Sie die EU vorübergehend verlassen und sich bei der Ankunft erneut beim Zoll melden. Sie können dann erneut eine Genehmigung erhalten. Vorausgesetzt, Sie erfüllen noch die Voraussetzungen. Die Gesamtdauer ist auf 10 Jahre begrenzt. Siehe: https://ec.europa.eu/taxation_customs/system/files/2018-04/rules_for_private_boats-faq_en.pdf

Ich werde ein gebrauchtes Boot kaufen, wo kann ich den Mehrwertsteuerstatus meines Bootes oder des Bootes, das ich kaufen möchte, überprüfen?
Auch hier gilt: Umsatzsteuernachweis ist die Rechnung, die dem Verkäufer ausgestellt wurde. Ist der Verkäufer Unternehmer, muss er Ihnen eine Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer ausstellen. Oder eine sogenannte Differenzrechnung

Ich werde ein Boot kaufen, das vor 1978 hergestellt wurde. Welchen Mehrwertsteuerstatus haben Boote, die vor 1978 hergestellt wurden, sind sie von der Mehrwertsteuer befreit?
Für diese Schiffe gibt es keine Ausnahme. Für Schiffe, die vor dem 1. Januar 1985 in der EU in Gebrauch und gebaut wurden, gilt die Mehrwertsteuer als innerhalb der Europäischen Gemeinschaft entrichtet. Dies gilt für die Länder, die 1993 der EU beigetreten sind. Für die später aufgenommenen gilt die Beitrittsfrist von 8 Jahren. Wenn wesentliche Anpassungen vorgenommen wurden, gilt dies nicht. Dann muss der Umsatzsteuerstatus nachgewiesen werden.

Welche Dokumente können als Nachweis gelten, dass die Mehrwertsteuer bezahlt wurde, und welche Dokumente muss ich an Bord haben, falls ich von EU-Zoll- oder EU-Rechtsbehörden angehalten werde.
Wie bereits erwähnt: eine Rechnung des Lieferanten/Verkäufers an den Käufer (Privatperson). Das sogenannte B2C (Business to Consumer). Nachweis der zuständigen Behörde, aus der hervorgeht, dass die Mehrwertsteuer gezahlt und nicht erstattet wurde. In den Niederlanden ist dies die National Yachts Unit in Vlissingen.

Gilt es als Ausfuhr, wenn ich mein Boot bei einer Nicht-EU-Registrierung innerhalb der Europäischen Union registriere?
Eine einfache Antwort ist NEIN. Die Registrierung steht in keinem Zusammenhang mit dem Steuerstatus. Die Definition für Ausfuhr lautet: „Verbringen von Unionswaren aus dem Zollgebiet der Union. Unionswaren, die das Zollgebiet der Union verlassen, sollten in das Ausfuhrverfahren übergeführt werden“. Sie müssen daher eine Ausfuhranmeldung abgeben.

Ich bin in einem EU-Land steuerpflichtig und werde ein NICHT mehrwertsteuerpflichtiges Boot in Kroatien kaufen, aber ich werde das Boot nicht in EU-Gewässern benutzen, muss ich die Mehrwertsteuer zahlen?
Es hängt davon ab, ob. Wenn Sie das Boot exportieren, muss als Nachweis, dass das Schiff die EU verlassen hat, eine Ausfuhrerklärung eingereicht und vom Zoll unterzeichnet werden. Damit kann der Lieferant/Verkäufer nachweisen, dass das Boot ordnungsgemäß ohne Mehrwertsteuer und außerhalb der EU geliefert wurde. Einfach ausgedrückt: Wenn Sie nach der Ausfuhr in einen EU-Mitgliedstaat einreisen, führen Sie eine Nicht-EU-Ware ein und es liegt somit eine Einfuhr vor. Sie müssen die Mehrwertsteuer vor Ort bezahlen.

Ich kaufe ein brandneues Boot mit bezahlter Mehrwertsteuer, ich möchte das Boot aus der EU exportieren, bekomme ich die Mehrwertsteuer zurück?
Erstens: Warum kaufen Sie ein Schiff mit Mehrwertsteuer? Sie werden das Schiff außerhalb der EU exportieren und nutzen! Es gibt also Export, also 0%. Nein, Sie erhalten die Mehrwertsteuer nicht zurück. Das Schiff wurde in einem EU-Land gekauft, richtig? Zahlen Sie auch im Restaurant oder beim Buchkauf keine Mehrwertsteuer?

Im Falle eines gebrauchten Bootes mit bezahltem Mehrwertsteuerstatus und wenn ich das Boot exportiere, gibt es eine Mehrwertsteuerübertragung.
Auch hier erhalten Sie die gezahlte Mehrwertsteuer nicht zurück. Sie kaufen die Ware in der EU inklusive Mehrwertsteuer.

Ich kaufe ein MWST-BEZAHLTES Boot von außerhalb der EU und möchte es in der EU registrieren, da ich ein EU-Bürger bin, muss ich die MWST erneut zahlen? Wenn ja, wie kann ich das tun?
Auch hier gilt: Sie führen eine Ware in die EU ein. Bei dieser Einfuhr müssen die Mehrwertsteuer und eventuelle Zollgebühren bezahlt werden. Außerhalb der EU gezahlte Steuern werden nicht berücksichtigt.

Ich habe in Spanien Mehrwertsteuer für mein Boot bezahlt, ich möchte außerhalb Spaniens segeln, aber in EU-Gewässern, können andere EU-Behörden überprüfen, ob Mehrwertsteuer bezahlt wird, falls ich angehalten werde.
Ja. Wenn Sie kontrolliert werden, müssen Sie nachweisen, dass die Mehrwertsteuer in der EU abgeführt wurde. Die Rechnung, die Sie erhalten haben, ist also der Nachweis oder eine Mehrwertsteuererklärung der zuständigen Behörden. Bei der Einreise in die EU ist der Zoll befugt zu prüfen, ob Sie ein EU-Bürger sind und Anspruch auf die Befreiung von Warenrücksendungen haben. Die Länder des EEG, wie die Schweiz, Island, Norwegen, Lichtenstein, gelten sie als EU-Länder bezüglich der Mehrwertsteuer?
Diese Länder gehören nicht zur EU und werden wie das heutige UK als „Drittstaaten“ eingestuft.